Att fakturera som privatperson i Sverige innebär att du skickar en faktura för arbete eller tjänster utan att ha ett registrerat företag. Detta kan vara aktuellt för tillfälliga uppdrag eller enstaka arbeten, till exempel frilansuppdrag. Det finns några olika alternativ att överväga när du ska fakturera som privatperson. I den här artikeln går vi igenom dessa alternativ, samt vad du behöver tänka på för att allt ska gå rätt till enligt svensk lag.
1. Använda en egenanställningstjänst
Det enklaste och vanligaste sättet att fakturera som privatperson är att använda en så kallad egenanställningstjänst, som Frilans Finans, Cool Company eller Firmify. Dessa företag gör det möjligt för privatpersoner att fakturera utan eget företag.
Hur det fungerar:
- Du registrerar dig hos en egenanställningsfirma.
- När du har utfört ett uppdrag och vill fakturera, anger du summan du vill fakturera.
- Egenanställningsföretaget sköter faktureringen åt dig och tar ut en avgift (vanligtvis 5–10 %).
- De betalar in arbetsgivaravgifter och preliminärskatt, vilket innebär att du får din lön utbetald som om du vore anställd.
- Du slipper också att hantera moms och bokföring.
Fördelar:
- Enkelt och bekvämt – du slipper administration och skatterapportering.
- Du undviker risken att bryta mot skatteregler som gäller företagare.
- Du får en lönespecifikation och pensionsavsättningar som en vanlig anställd.
Nackdelar:
- Egenanställningsföretagen tar en avgift, vilket minskar din vinst.
- Begränsade möjligheter till avdrag jämfört med ett eget företag.
2. Fakturera utan företag genom F-skatt
Om du inte vill använda en egenanställningsfirma, kan du ansöka om att få en F-skattsedel från Skatteverket. Detta innebär att du blir godkänd för F-skatt, vilket ger dig rätt att fakturera som privatperson utan att starta ett formellt företag.
Hur det fungerar:
- Du ansöker om F-skattsedel hos Skatteverket. Du behöver inte registrera ett företag, men du måste registreras för F-skatt.
- När du fakturerar skriver du tydligt på fakturan att du är godkänd för F-skatt.
- Du är ansvarig för att betala in skatt och egenavgifter själv. Dessa avgifter ligger på omkring 28,97 % av din vinst.
- Du måste också deklarera dina inkomster och utgifter som en näringsverksamhet i din årliga inkomstdeklaration.
Fördelar:
- Full kontroll över dina intäkter och utgifter.
- Du kan dra av kostnader relaterade till din verksamhet, till exempel utrustning, arbetsmaterial och resor.
- Ingen procentuell avgift som hos egenanställningsföretag.
Nackdelar:
- Du måste själv hålla koll på och betala skatt, moms och avgifter.
- Kräver mer administrativt arbete, inklusive bokföring.
3. Skicka faktura som privatperson utan F-skatt
Det är också möjligt att fakturera som privatperson utan F-skatt, men detta är ett undantag och får endast ske under vissa förutsättningar.
Hur det fungerar:
- Du kan skicka en faktura där du anger att du är privatperson utan F-skatt. Företaget som tar emot din faktura måste då göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter på det belopp de betalar ut till dig.
- Det innebär att företaget betalar in skatt åt dig, precis som om du vore en anställd.
Fördelar:
- Inget behov av att hantera skatter själv.
- Möjligt att fakturera utan F-skatt om det endast är tillfälliga eller enstaka uppdrag.
Nackdelar:
- Företaget som köper dina tjänster måste göra skatteavdrag, vilket kan göra det mindre attraktivt att anlita dig.
- Du får inte samma möjligheter till avdrag och kontroll som vid F-skatt eller egenanställning.
4. Att tänka på när du fakturerar som privatperson
Oavsett vilken metod du väljer för att fakturera som privatperson finns det några viktiga saker att tänka på:
Fakturan ska innehålla:
- Ditt namn och kontaktuppgifter.
- Mottagarens namn och adress.
- Fakturanummer (unikt för varje faktura).
- Datum för fakturering.
- Specifikation av de tjänster eller varor du har levererat.
- Pris exklusive och inklusive moms (om tillämpligt).
- Betalningsvillkor (t.ex. 30 dagar).
Bokföringsskyldighet:
Även som privatperson är du skyldig att dokumentera dina intäkter och eventuella kostnader i din deklaration. Detta är särskilt viktigt om du fakturerar flera uppdrag och har en mer regelbunden verksamhet.
Moms:
Om din verksamhet bedöms som stadigvarande och inte endast är enstaka uppdrag kan du behöva registrera dig för moms. Momssatsen varierar beroende på tjänst, men den vanligaste är 25 %.
Slutsats
Att fakturera som privatperson kan vara ett smidigt alternativ för dig som inte vill starta ett företag men ändå vill ta betalt för utförda tjänster. Egenanställningsföretag är det enklaste sättet, medan F-skattsedel ger dig mer kontroll men kräver mer administration. Oavsett vilken metod du väljer är det viktigt att du har koll på skattereglerna och dina skyldigheter för att undvika framtida problem med Skatteverket.
